В силу різних причин контрагент кредиту іноді не в змозі повернути страхувальникові всю суму або її частину. Договір страхування ризику неплатежу виступає гарантією, що страховик виконає оплату страхового відшкодування страхувальникові.
Майнові інтереси тих, хто надає послуги або постачає товари, належать до об'єкта страхування ризику неплатежу, в разі, якщо дебітор не може погасити заборгованість за різними передбаченим договором причин, в тому числі і пов'язаних з неплатоспроможністю.
Страхування ризику неплатежу пов'язують з комерційними або політичними факторами, від виникнення яких і проводиться процедура страхування.
Принципи проведення страхування ризику неплатежу
Слід завжди враховувати основоположні принципи проведення страхування ризику неплатежу:
1. Як правило, перестраховуються все ті операції, які відносяться до поставок товарів, виконання лізингу (пов'язані з інвестиціями, орендою, кредитуванням) і т. Д.
2. На фінансові операції в чистому вигляді не поширюється страхування.
3. Кредитор має право на укладення договору страхування.
4. Перш ніж виникне конкретний ризик, попередньо укладають договір страхування. Іншими словами, останній передує договір купівлі-продажу, у всякому разі, до того, як товар був відправлений одержувачу.
Умови договору страхування ризику неплатежу
Під умови договору підпадає або весь спектр операцій, що не мають обмежень, які операції з конкретним клієнтом. Але якщо поставляються дорогі засоби виробництва, тоді укладають окремо договори страхування кредитів, метою яких є оплата таких замовлень. Ризики, перш за все віднесені до непередбачених обставин, повинні бути чітко обумовлено, і тільки після цього страховик буде нести за них відповідальність.
Виділяють наступні причини, через які оплата платежів відсутня або затримується:
- не дотримуються умови договору щодо поставок або надання певних послуг (кількість і якість товарів, що поставляються, терміни поставок йдуть врозріз з вимогами);
- умови договору, пов'язані з наданням послуг або купівлею-продажем, не відповідають чинному законодавству;
- немає в наявності таких документів, як ліцензія, рахунок-фактура, транспортна документація і т. Д.;
- покупець відмовився брати товар або повернув назад. Якщо сума страхування, прописана в договорі, менше, ніж розмір кредиту, то останній може бути застрахований.
Страхувальник несе відповідальність за кредит, який взятий на значно меншу суму. На нього також покладено відповідальність і тоді, коли настає страховий випадок. При цьому встановлюється безумовна франшиза, яка знаходиться в межах від 20 до 30 відсотків від понесених збитків. Страхувальник не має права звертатися в інші страхові організації з приводу страхування непокритою частини збитків.
Прийнято вважати сигналом виникнення страхової відповідальності факт виконання поставок, при цьому покупець прийняв їх і виставив рахунок. Що ж стосується страхування кредитів, в яких потребують постачальники засобів виробництва, то договір страхування починає діяти з того дня, коли був укладений договір на поставку. Оскільки не можна виключити такого факту, що під час виробництва обладнання у покупця можуть бути відсутні необхідні кошти, то ступінь страхового ризику дуже висока.
Страхове відшкодування виплачується якщо:
- боржник став банкрутом, і остаточна втрата кредиту очевидна;
- боржник припинив свою підприємницьку діяльність;
- офіційно встановлений факт, що оплату боргу провести неможливо.
Договір страхування ризику неплатежу вважається таким, що відбувся, якщо найбільший період погашення заборгованості обмежений. Заборгованість, яка знаходиться в межах півроку, вважається короткостроковій, при збільшенні даного періоду до 5 років - середньостроковій. Якщо тримати під контролем надаються кредити, то вдається попередити переважну частину збитків. Ведення страховиками банків даних з інформацією про кожного позичальника та його кредитоспроможності сприяє правильному прийняттю рішення щодо надання страхового захисту.
Розрахунок і сплата страхового внеску в разі короткострокової дебіторської заборгованості проводиться щомісяця.
Що стосується середньострокової дебіторської заборгованості, яка пов'язана з предметами і засобами праці, для розрахунку страхового внеску береться первісна застрахована сума і час, протягом якого був погашений кредит.
